Investors

Investors

生命、健康、科技

内部稽核组织及运作

内部稽核之目的

协助董事会及管理阶层促进公司之健全经营,以合理确保营运获利、绩效及资产保全、报导可靠性及相关法令规章遵循等目标之达成。

内部稽核之组织

内部稽核为独立单位,直接隸属董事会,内部稽核主管之任免必须经董事会同意为之,且需符合主管机关所要求之适任资格。现编制专任稽核人员共计2人。

内部稽核之运作

内部稽核人员应秉持超然独立之精神,以客观公正之立场,确实执行其职务,并尽专业上应有之注意,
除定期向各监察人报告稽核业务外,稽核主管并应列席董事会报告。

内部稽核人员依据董事会通过之稽核计划执行稽核工作,该稽核计划乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行项目稽核或复核。 综合上述一般性稽核及项目稽核的执行,提供管理阶层内部控制功能运作状况,并及时提供管理阶层了解已存在或潜在内部控制缺失的另外管道。另稽核报告及追踪报告陈核后,于稽核项目完成之次月底前交付监察人查阅。

稽核室每年督促并协助公司各单位进行内部控制制度自行评估检查作业,内容包括检查该作业是否执行并复核文件以确保执行的质量,并综合自行检查结果,并同所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,做为建议本公司董事会及总经理出具内部控制声明书之依据。

本公司之子公司另设有专任稽核人员依法负责稽核业务,本公司稽核室则进行对该子公司稽核业务之监理。

TOP